Forenkling af regler på vej til mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter
1 Finanstilsynet vil forenkle reglerne for mindre pengeinstitutter
Finanstilsynet igangsætter nu et projekt, der skal skabe mere enkel og mere proportional regulering for mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter, så mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter ikke altid mødes af samme krav som store pengeinstitutter.
Finanstilsynet har allerede i efteråret 2025 gennemført proportionalitetstiltag, som giver mere målrettet og praktisk vejledning til de mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter, som har skabt mere enkle krav for de pengeinstitutter. Finanstilsynet vil dog komme med nye forslag og initiativer som skal gøre kravene endnu lempeligere for de mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter.
2 Mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter
Kendetegnende for et mindre og ikkekomplekst pengeinstitut er særligt:
- den gennemsnitlige værdi af pengeinstituttets samlede aktiver skal være mindre end 5 mia. EUR over en 4-årig periode;
- pengeinstituttet må ikke være involveret i komplekse handelsaktiviteter; og
- pengeinstituttet skal have en relativt lav risikoprofil.
Som pengeinstitut har man selv mulighed for at klassificere sig som et mindre og ikkekomplekst pengeinstitut. Det skal dog bemærkes at Finanstilsynet har mulighed for at foretage en konkret vurdering af denne klassifikation, og i givet fald tilsidesætte pengeinstituttets egen vurdering.
3 Finanstilsynets forslag og initiativer
Finanstilsynet har forslået følgende initiativer:
3.1 Genopretningsplaner
Finanstilsynet har sendt et udkast til en opdateret bekendtgørelse og vejledning i offentlig høring. Et centralt element, er at mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter fremover kun skal indsende genopretningsplaner hvert tredje år i stedet for årligt. Samtidig ønsker Finanstilsynet at udvide kredsen af institutter som kan anvende de forenklede forpligtelser. Det vil for mange mindre pengeinstitutter betyde en reduktion i den administrative byrde.
Afslutningsvis ønsker Finanstilsynet også, at ændre grænseværdien for, hvornår de mindste pengeinstitutter kan nøjes med en kapitalfremskaffelsesplan frem for en genopretningsplan. Her ændres balancesummen fra 1 mia. kr. til 2 mia. kr.
3.2 Indfrielse af egne kapitalinstrumenter
Finanstilsynet forventer inden længe at udsende en sektornyhed, der introducerer forenklede processer for tilladelser til pengeinstitutter, der ønsker en begrænset ramme for indfrielse af egne kapitalinstrumenter.
Forslaget vil gælde for pengeinstitutter, der opfylder en række betingelser til kapitaloverdækning som primært er mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter.
For mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter kan dette betyde en administrativ lettelse.
3.3 Selskabsledelse og risikostyring
Finanstilsynet vil i det kommende stykke tid arbejde målrettet med, at styrke proportionalitet i relation til ledelsesbekendtgørelsen. Ledelsesbekendtgørelsen sætter en række rammer, som bidrager til at sikre god selskabsledelse, effektiv risikostyring af pengeinstitutter og forsvarlig drift. Her skal der lægges vægt på proportionalitet, så de mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter ikke altid mødes af samme krav som de store pengeinstitutter. Det forventes, at dette vil implementeres i 2027.
3.4 Kapitalgrundlag og solvensbehov
Solvensbehovsvejledningen fastlægger de overordnede rammer for, hvordan pengeinstitutter beregner deres tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov. Finanstilsynet planlægger nu at fremlægge forslag, der skal styrke proportionaliteten, dog uden at gå på kompromis med pengeinstitutternes reelle kapitalafdækning af risici. Dette vil medføre, at mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter vil kunne anvende enklere metoder til opgøre solvenstillæg og dermed reducere den administrative byrde for disse pengeinstitutter.
3.5 Yderligere tiltag
Finanstilsynet vil ydermere undersøge, om andre områder kan omfattes af den nye proportionalitetsramme for mindre og ikkekomplekse institutter. En samlet status på arbejdet forventes offentliggjort ved udgangen af 2026.
4 Vores bemærkning
De nye proportionalitetstiltag er endnu ikke endeligt vedtaget, men udgør en klar indikation af, at Finanstilsynet ønsker at lette den administrative byrde for mindre og ikkekomplekse pengeinstitutter. Da initiativerne stadig er under udvikling og først forventes implementeret gradvist frem mod 2026–2027, er det afgørende for institutter at følge processen tæt og løbende vurdere, hvordan ændringerne kan påvirke deres governance, risikostyrings- og kapitalberegningstiltag.
Finanstilsynet pressemeddelelse kan findes her: Finanstilsynet vil forenkle reglerne for mindre pengeinstitutter | Finanstilsynet
